業務
監査質問・虚偽表示・修正仕訳の解決
監査質問・虚偽表示候補・修正仕訳案について、影響、management判断、記帳、監査人再評価までを閉じる業務を整理します。
業務の目的
- 開始は監査人の質問・差異・修正案の受領です。
- 完了は修正済みまたは未修正一覧、影響、双方の結論、governance報告の確定です。
関係者
- 主担当はファンド財務責任者です。
- 監査人、accounting preparer、CFO・GP、governance、IRを分けます。
業務の流れ
- 差異を事実・判断・推計・統制へ分類します。
- 勘定、期間、NAV、LP、報告への影響を算定し、受入・拒否と根拠を承認します。
- 仕訳と再計算後に監査人が再評価します。
よくある課題
- 一部受入、locked period、複数年度、fraud indicator、重要性判断、再発行波及を扱います。
- 画面が独自にimmaterialと確定しません。
対応する機能
- Audit Issue、Impact Map、Journal Link、Unadjusted Scheduleを画面候補にします。
- 監査人評価とmanagement判断を別項目で残す構想です。
関連ページ
- PBC監査PBC・証拠提出と受入管理と外部確認外部確認状の選定・回答・例外処理から差異を受けます。
- NAV訂正NAV締め後訂正・再表示、統制不備財務報告統制の評価・不備是正・再テスト、財務諸表再発行発行済財務諸表の訂正・再発行へ影響を渡します。