業務
評価方針・モデルガバナンス
評価方針、asset class別のmethod、model、input hierarchy、例外を承認済みの版として管理する業務を整理します。
業務の目的
- 開始は年次見直し、基準改訂、新規資産、method・model変更です。
- 完了は有効日付き方針と利用可能なmodel版の承認です。
関係者
- 主担当は評価方針責任者です。
- 投資担当、経理、独立reviewer、CFO、監査人の役割を分けます。
業務の流れ
- valuation basis、unit of account、method、input sourceを定義します。
- calibration、変更理由、検証結果、適用資産をreviewします。
- 承認版だけを個別評価とNAV closeで選択できる状態にします。
よくある課題
- 観察不能入力、method併用、新規商品、conflict、外部valuer差を扱います。
- IPEV best practice、IFRS 13、個別会計方針の適用関係を明示します。
対応する機能
- Policy Registry、Model Inventory、Input Hierarchy、Change Approvalを画面候補にします。
- 方針版から評価caseまでのlineageを残す構想です。
関連ページ
- 評価・NAV評価・NAVへ方針版を渡します。
- stale監視評価鮮度・stale valuation監視、price challenge価格検証・override承認、committee評価委員会・独立レビュー、backtesting評価backtesting・差異分析へつなぎます。