業務

税務義務・納税主体・期限の

、投資家属性、取引、法域を起点に、納税・源泉・提出・交付の義務主体と期限を判定し、個別税務業務へつなぐ入口です。

ライフサイクル
・監査・法定対応
主担当
ファンド税務責任者
頻度
設立・年次・変更時
発生条件
法的主体・投資家属性・取引・法域の確定
業務単位
納税・提出・交付主体・義務版
このページの目次
  1. 業務の目的
  2. 関係者
  3. 業務の流れ
  4. よくある課題
  5. 対応する機能
  6. 関連ページ

業務の目的

  • 開始はentity設立、投資家加入、取引・活動・法域の変更、税制改訂です。
  • 完了は適用・非適用の根拠、owner、期限rule、次の個別業務が確定した状態です。

関係者

  • 主担当はファンド税務責任者です。
  • 納税者、、帳簿作成者、提出者、資料受領者、外部税務専門家を分けます。

業務の流れ

  • entity、taxpayer、payer、recipient、取引、所得区分、法域を整理します。
  • 義務ごとにtrigger、様式、提出先、due ruleを割り当てます。
  • 非適用判断にも根拠、承認者、再判定日を残します。

よくある課題

  • 複数vehicle、外国、二重居住、法域変更、様式改訂、期限延長を扱います。
  • ファンド名や投資家の国だけで義務を自動確定しません。

対応する機能

  • Tax Obligation Matrix、Entity/Role Map、Due Rule Calendarを候補にします。
  • 現行のgeneric tax recordやcalendarだけで個別制度の適用判定済みとは扱いません。

関連ページ