業務
外国組合員のPE課税特例申告・変更・更新
外国組合員が投資組合契約に係るPE課税特例を適用できるか確認し、初回・変更・更新申告を管理する条件付き業務です。
業務の目的
- 開始は外国組合員の加入、属性変更、5年更新時です。
- 完了は配分取扱者の受領、税務署提出、適用期間の記録です。
関係者
- 主担当は外国組合員の税務責任者です。
- 配分取扱者、GP、外部税務専門家、所轄税務署との受け渡しを分けます。
業務の流れ
- 有限責任組合員、非業務執行、持分割合、GPとの特殊関係という4条件を確認します。
- 変更・更新は次のみなし配分日前等の個別期限を判定し、配分取扱者側の提出期限も分けます。
- 申告版と受領・提出日を保存します。
よくある課題
- 持分閾値、合議体、GP関係、業務執行、変更後初回配分を扱います。
- 外国LPであるだけで特例適用済みと表示しません。
対応する機能
- PE Exemption Eligibility、Five-year Renewal、Change Monitorを候補にします。
- 税務専門家の判断と提出receiptをgateにします。
関連ページ
- 加入加入・KYC・初回クロージング/LPの出資申込内部承認・文書実行と属性変更投資家台帳・属性変更を入力にします。
- 源泉非居住者への組合利益に係る源泉徴収・納付と支払調書非居住者への組合利益支払調書の作成・提出へ有効な特例状態を渡します。